Met deze rekentool bereken je direct hoeveel box 3-belasting (vermogensbelasting) je betaalt in 2026 of 2025 over je spaargeld, beleggingen en schulden — via het fictieve rendement én via de tegenbewijsroute op basis van je werkelijke rendement.
Laatst bijgewerkt: augustus 2026
Je hebt maar drie bedragen nodig: je spaargeld, je beleggingen en overige bezittingen, en je eventuele schulden — allemaal op de peildatum 1 januari. De tool rekent volgens de officiële systematiek van de Belastingdienst en laat je desgewenst direct zien of het opgeven van je werkelijke rendement voordeliger is dan het fictieve rendement.
Peildatum 1 januari 2026 · fictief rendement en de tegenbewijsroute naast elkaar
Aandelen, crypto, tweede woning, vorderingen
Aftrekbaar boven de drempel van € 3.800
Rente + dividend + huur + koersresultaat over het hele jaar; mag negatief zijn
| Rendementsgrondslag (bezittingen − aftrekbare schuld) | € 0 |
| Belastbaar na heffingsvrij vermogen van € 59.357 | € 0 |
| Belasting via fictief rendement (36%) | € 0 |
| Effectieve druk op je bezittingen | — |
Bekijk de volledige rekenstappen
| Rendement spaargeld (1,28%) | € 0 |
| Rendement overige bezittingen (6,00%) | € 0 |
| Af: rendement aftrekbare schulden (2,70%) | € 0 |
| Belastbaar rendement | € 0 |
| Uw aandeel (belastbaar deel ÷ grondslag) | 0% |
| Voordeel uit sparen en beleggen | € 0 |
| Belasting (36%) | € 0 |
Indicatieve berekening volgens de officiële systematiek van de Belastingdienst. Bij de tegenbewijsroute vervalt het heffingsvrij vermogen. Meer uitleg: fictief rendement · tegenbewijsregeling · werkelijk rendement berekenen. Geen advies; raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur.
Zo werkt de box 3-berekening
De Belastingdienst berekent je box 3-belasting in vijf vaste stappen. Eerst wordt per vermogenscategorie het fictieve rendement berekend over de volledige bedragen: spaargeld tegen een laag percentage, beleggingen en overige bezittingen tegen een hoog percentage, en aftrekbare schulden als aftrekpost. Daarna wordt je rendementsgrondslag bepaald (bezittingen minus aftrekbare schulden) en gaat daar het heffingsvrij vermogen vanaf. Het percentage dat overblijft — jouw “aandeel” — wordt toegepast op het fictieve rendement, en over die uitkomst betaal je 36% belasting. De rekentool hierboven voert precies deze stappen uit; klik op “Bekijk de volledige rekenstappen” om elke tussenstap te zien.
| Parameter | 2026 (voorlopig) | 2025 (definitief) |
|---|---|---|
| Fictief rendement spaargeld | 1,28% | 1,37% |
| Fictief rendement overige bezittingen | 6,00% | 5,88% |
| Fictief rendement schulden | 2,70% | 2,70% |
| Heffingsvrij vermogen (per persoon) | €59.357 | €57.684 |
| Heffingsvrij vermogen (fiscale partners) | €118.714 | €115.368 |
| Schuldendrempel (per persoon) | €3.800 | €3.800 |
| Belastingtarief | 36% | 36% |
De percentages voor spaargeld en schulden over 2026 zijn voorlopig; ze worden begin 2027 definitief vastgesteld op basis van de werkelijke marktrentes. Een volledig overzicht van alle percentages en de historie vind je bij het fictief rendement in box 3.
Welke bedragen vul je in?
Spaargeld en banktegoeden: alle betaal- en spaarrekeningen en deposito’s, in binnen- en buitenland, op 1 januari van het belastingjaar. Beleggingen en overige bezittingen: aandelen, obligaties, fondsen, crypto, een tweede woning of verhuurd vastgoed en vorderingen. Schulden: consumptieve leningen, studieschuld en de hypotheek op een tweede woning; de hypotheek van je eigen woning valt in box 1 en telt hier niet mee. Wat precies wel en niet meetelt, lees je in het overzicht van box 3 in 2026 en het artikel over belasting over spaargeld.
Fictief of werkelijk rendement: wat kies je?
Standaard rekent de Belastingdienst met het fictieve rendement. Was je werkelijke rendement lager — bijvoorbeeld door een lage spaarrente of koersverliezen — dan mag je via de tegenbewijsregeling over dat lagere, werkelijke rendement afrekenen. Twee dingen zijn daarbij cruciaal. Ten eerste gaat dit niet automatisch: je moet het werkelijke rendement zelf opgeven in je aangifte. Ten tweede vervalt dan het heffingsvrij vermogen, waardoor de tegenbewijsroute lang niet altijd voordeliger is. Vul in de tool je werkelijke rendement in en je ziet direct welke route in jouw situatie het minst kost. Hoe de regeling precies werkt, lees je bij de tegenbewijsregeling box 3; het bedrag zelf bepalen doe je met het stappenplan werkelijk rendement berekenen.
Veelgestelde vragen over box 3 berekenen
Hoe bereken je de box 3-belasting in 2026?
Tel je bezittingen op (spaargeld plus beleggingen en overige bezittingen), trek de aftrekbare schulden af (het deel boven €3.800) en haal daar het heffingsvrij vermogen van €59.357 vanaf. Over het resterende deel betaal je 36% belasting over het fictieve rendement: voorlopig 1,28% voor spaargeld en 6,00% voor overige bezittingen. De rekentool bovenaan deze pagina voert de volledige officiële berekening voor je uit, inclusief de verhoudingsstap die de Belastingdienst hanteert.
Is box 3-belasting hetzelfde als vermogensbelasting?
In het dagelijks taalgebruik wel: “vermogensbelasting berekenen” en “box 3 berekenen” komen op hetzelfde neer. De officiële naam is vermogensrendementsheffing, omdat je geen belasting betaalt over je vermogen zelf maar over het (fictieve of werkelijke) rendement daarop. Deze rekentool is dus ook een vermogensbelasting-calculator voor 2026 en 2025.
Kan ik ook mijn belasting over 2025 narekenen?
Ja, zet de tool op “2025 (definitief)”. Die rekent met de definitieve percentages die in februari 2026 zijn vastgesteld: 1,37% voor spaargeld en 2,70% voor schulden. Let op: je voorlopige aanslag over 2025 rekende met 1,44% voor spaargeld. Kom je in de tool lager uit dan je voorlopige aanslag, dan krijg je het verschil bij de definitieve aanslag waarschijnlijk terug.
Houdt de rekentool rekening met een fiscale partner?
Ja. Vink “Ik heb het hele jaar een fiscale partner” aan; het heffingsvrij vermogen en de schuldendrempel verdubbelen dan naar €118.714 en €7.600. Vul in dat geval jullie gezamenlijke vermogen in. Hoe jullie het belastbare deel onderling verdelen, mogen jullie in de aangifte zelf kiezen.
Is de uitkomst van de tool mijn definitieve aanslag?
Nee, de uitkomst is indicatief. De tool volgt de officiële rekensystematiek, maar je definitieve aanslag hangt af van je volledige aangifte, en de 2026-percentages voor spaargeld en schulden worden pas begin 2027 definitief vastgesteld. Raadpleeg bij twijfel of complexe situaties een belastingadviseur.
Tot slot
Box 3 berekenen hoeft geen puzzelwerk te zijn: met drie bedragen en de peildatum 1 januari weet je binnen een minuut waar je aan toe bent, voor zowel 2026 als 2025. Gebruik de vergelijking met je werkelijke rendement om te bepalen of de tegenbewijsregeling in jouw geval loont, en lees voor de achtergrond de artikelen over box 3 in 2026 en belasting over spaargeld.
Deze rekentool en dit artikel zijn informatief van aard. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur voor advies over jouw persoonlijke situatie.
