Een schenking aan een kind is een onherroepelijke overdracht van geld of goederen waarbij ouders hun kind bevoordeligen; in 2025 geldt daarvoor een jaarlijkse belastingvrije vrijstelling van € 6.713, oplopend tot € 67.064 voor een dure studie.
Laatst bijgewerkt: mei 2026
In 2025 mogen ouders hun kind jaarlijks € 6.713 belastingvrij schenken. Is je kind tussen de 18 en 40 jaar? Dan bestaat er ook een eenmalige verhoogde vrijstelling van € 32.195 (vrij te besteden) of € 67.064 voor een dure studie. De bedragen gelden per 1 januari 2025, vastgesteld door de Belastingdienst. Schenk je meer dan de vrijstelling toelaat, dan betaalt je kind schenkbelasting. De vroegere jubelton, de vrijstelling voor aankoop van een eigen woning, is per 1 januari 2024 volledig afgeschaft en bestaat dus niet meer in 2025.
- 🟢 Jaarlijkse vrijstelling ouder → kind: € 6.713
- 🟢 Eenmalige vrijstelling vrij te besteden (18–40 jaar): € 32.195
- 🟢 Eenmalige vrijstelling dure studie (18–40 jaar): € 67.064
- 🟡 Schenkbelasting boven vrijstelling: 10% over eerste € 154.197 (kinderen)
- 🔴 Jubelton (eigen woning): afgeschaft per 1 januari 2024
- 🟡 Aangifte schenkbelasting deadline: vóór 1 maart 2026 bij schenking in 2025
Hoeveel mag je belastingvrij schenken aan je kind in 2025?
De schenkingsvrijstelling kind 2025 kent twee lagen: een bedrag dat elk jaar opnieuw geldt, en een eenmalig hoger bedrag voor kinderen van een bepaalde leeftijd. Hieronder vind je beide vrijstellingen uitgelegd, inclusief een vergelijking met 2024 en 2026.
De jaarlijkse schenkingsvrijstelling voor ouders
Ouders mogen hun kind in 2025 elk jaar € 6.713 belastingvrij schenken. Dat bedrag stijgt naar € 6.908 in 2026. In 2024 was het nog € 6.633. De vrijstelling geldt ook voor pleegkinderen en stiefkinderen.
Één belangrijk punt: de Belastingdienst beschouwt beide ouders als één schenker. Dat geldt ook na een scheiding. Schenken beide ouders elk € 6.713 aan hun kind in hetzelfde jaar? Dan telt de Belastingdienst dat op als één schenking van € 13.426. Je kind betaalt over het meerdere boven € 6.713 schenkbelasting. Niet ideaal als je het dubbele wilt overdragen.
Dezelfde regel geldt voor de partner van het kind. Schenkt een grootouder zowel aan het kind als aan diens fiscaal partner, dan worden die bedragen bij elkaar opgeteld en als één schenking gezien.
Vrijstelling voor andere schenkers
Voor schenkers buiten de ouder-kindrelatie, zoals grootouders, ooms, tantes, broers of vrienden, geldt in 2025 een lagere jaarlijkse vrijstelling van € 2.690. De relatie tussen schenker en ontvanger maakt daarboven geen verschil: of je nu van een grootouder of van een vriend ontvangt, het vrijgestelde bedrag is gelijk.
| Wie schenkt? | Aan wie? | Vrijstelling 2024 | Vrijstelling 2025 | Vrijstelling 2026 |
|---|---|---|---|---|
| Ouder(s) | Kind (incl. pleeg-/stiefkind) | € 6.633 | € 6.713 | € 6.908 |
| Iedereen | Kleinkind / overig / derden | € 2.658 | € 2.690 | € 2.769 |
| Iedereen | ANBI / SBBI | Volledig vrijgesteld | Volledig vrijgesteld | Volledig vrijgesteld |
Eenmalige verhoogde vrijstelling 2025
Naast de jaarlijkse vrijstelling bestaat er een eenmalige, hogere vrijstelling. Je kind (of diens partner) moet op het moment van de schenking tussen de 18 en 40 jaar oud zijn. Schenken op de dag van de 40e verjaardag is ook toegestaan. De vrijstelling is eenmalig per schenker: heeft je kind eerder al een verhoogde vrijstelling van jou gebruikt, dan geldt de verhoogde vrijstelling niet opnieuw. ook vervangt deze vrijstelling de jaarlijkse vrijstelling in datzelfde kalenderjaar; je kunt ze niet combineren.
Eenmalige vrijstelling vrij te besteden: € 32.195 (2025)
Wil je je kind zelf laten bepalen wat er met het geld gebeurt? Dan mag je in 2025 eenmalig € 32.195 belastingvrij schenken. In 2026 stijgt dat bedrag naar € 33.129. Er is geen voorwaarde aan de besteding verbonden; je kind mag het geld naar eigen inzicht gebruiken.
Wel verplicht: je kind doet aangifte schenkbelasting om de vrijstelling te claimen. Dat kan digitaal via Mijn Belastingdienst. Zonder aangifte wordt de vrijstelling niet automatisch toegepast. Dat scheelt mogelijk honderden euro’s belasting.
Eenmalige vrijstelling voor een dure studie: € 67.064 (2025)
Volgt je kind een opleiding met hoge studiekosten? Dan geldt de ruimste eenmalige vrijstelling: € 67.064 in 2025. In 2026 is dat € 69.009. Hieraan zijn striktere voorwaarden verbonden:
- De ontvanger is een kind van de schenker (ook pleeg- of stiefkind).
- De studie kost minimaal € 20.000 per jaar, exclusief kosten voor levensonderhoud.
- Het kind (of diens partner) is tussen de 18 en 40 jaar op het moment van schenken.
- Het kind heeft nooit eerder een verhoogde vrijstelling van dezelfde schenker gebruikt.
- Een notariële akte is verplicht; daarin staat voor welke studie de schenking bedoeld is, hoe hoog de verwachte studiekosten zijn en de bestedingstermijn waarbinnen het bedrag aan de opleiding moet zijn besteed. Zonder notariële vastlegging erkent de Belastingdienst de studievrijstelling niet.
Voorbeelden van studies die doorgaans aan de kostengrens voldoen: medische specialisaties, internationale MBA-programma’s en vliegopleidingen.
| Type vrijstelling | Bedrag 2025 | Bedrag 2026 | Leeftijdseis kind | Bestedingsdoel |
|---|---|---|---|---|
| Jaarlijks (ouder → kind) | € 6.713 | € 6.908 | Geen | Vrij |
| Eenmalig verhoogd vrij | € 32.195 | € 33.129 | 18–40 jaar | Vrij |
| Eenmalig voor dure studie | € 67.064 | € 69.009 | 18–40 jaar | Dure studie (min. € 20.000/jr) |
Schenkbelasting: tarieven en berekening
Schenk je meer dan de vrijstelling toelaat, dan betaalt je kind schenkbelasting over het meerdere. Als schenker kun je er ook voor kiezen om die belasting zelf te betalen namens het kind. Dit heet een schenking vrij van recht. In dat geval wordt de betaalde belasting zelf ook als een schenking beschouwd, wat de grondslag iets verhoogt. Raadpleeg een belastingadviseur als dit voor jou relevant is.
De tarieven voor schenkbelasting in 2025 zijn afhankelijk van de relatie tussen schenker en ontvanger:
| Belastbaar bedrag | Tariefgroep 1 (kinderen en kleinkinderen) | Tariefgroep 2 (overige ontvangers) |
|---|---|---|
| € 0 – € 154.197 | 10% | 30% |
| Boven € 154.197 | 20% | 40% |
Rekenvoorbeeld: Een ouder schenkt € 15.000 aan een kind van 18 jaar. De jaarlijkse vrijstelling in 2025 bedraagt € 6.713. Het belastbare bedrag is dan € 15.000 min € 6.713 = € 8.287. De verschuldigde schenkbelasting bedraagt 10% × € 8.287 = € 828,70. Dit bedrag betaalt het kind via aangifte schenkbelasting, tenzij de ouder kiest voor schenking vrij van recht.
Volgens de Consumentenbond geldt voor 2026 een jaarlijkse vrijstelling van € 6.908 en een eenmalige verhoogde vrijstelling van € 33.129 voor kinderen tussen 18 en 40 jaar; overschrijding van die grenzen leidt tot schenkbelastingplicht voor de ontvanger.
Belangrijke regels en veelgemaakte fouten
Ouders tellen als één schenker
De Belastingdienst behandelt beide ouders als één schenker, ongeacht of ze getrouwd zijn, samenwonen of al jaren gescheiden zijn. Schenkt vader € 6.713 en moeder ook € 6.713 in hetzelfde jaar? Dan heeft het kind in totaal € 13.426 ontvangen van “één schenker”, terwijl de vrijstelling slechts € 6.713 bedraagt. Het kind betaalt dan over € 6.713 schenkbelasting: € 671,30. Coördineer schenkingen zodat het gecombineerde totaal binnen de vrijstelling blijft.
Dezelfde regel geldt voor partners. Schenkt opa zowel aan je kind als aan diens partner, dan telt de Belastingdienst beide schenkingen bij elkaar op als één schenking aan het koppel.
De jubelton is afgeschaft: wat betekent dat in 2025?
De jubelton, de vrijstelling voor schenkingen bestemd voor de aankoop of verbouwing van een eigen woning, is stapsgewijs afgebouwd. In 2022 bedroeg de vrijstelling nog € 106.671. In 2023 werd deze verlaagd naar € 28.947 en per 1 januari 2024 is de regeling volledig afgeschaft. In 2025 bestaat er geen speciale schenkingsvrijstelling meer voor de aankoop van een eigen woning.
Wil je toch een grotere belastingvrije schenking doen voor huisvesting? Gebruik dan de eenmalige vrije schenking van € 32.195 (als je kind 18–40 jaar is) of spreid schenkingen over meerdere jaren via de jaarlijkse vrijstelling. Lees meer over de werking van daluren en daltarief stroom als je ook op andere kosten wilt besparen.
Eenmalige vrijstelling vervangt de jaarlijkse: niet combineren
Een veelgemaakte vergissing: ouders denken dat ze in het jaar van de eenmalige schenking ook nog de jaarlijkse vrijstelling van € 6.713 kunnen benutten. Dat mag niet. De eenmalige verhoogde vrijstelling vervangt de jaarlijkse vrijstelling in datzelfde kalenderjaar volledig. Je kiest één van de twee. Schenk je € 32.195 eenmalig in 2025, dan kun je in dat jaar geen extra € 6.713 belastingvrij toevoegen.
Schriftelijke vastlegging
Bij gewone geldschenkingen is een schriftelijke overeenkomst niet altijd wettelijk verplicht, maar wel sterk aanbevolen. Bij schenkingen van vastgoed is een notariële akte altijd vereist. Voor de studievrijstelling geldt dat een notariële akte verplicht is en vóór de schenking moet zijn opgesteld; zonder notariële vastlegging erkent de Belastingdienst de studievrijstelling niet. Achterhaal de exacte vereisten via de Belastingdienst of een notaris.
Schenking op papier: belastingvrij schenken zonder geld over te maken
Wil je je kind een groter bedrag nalaten maar heb je de liquiditeit liever zelf in handen? Dan is een schuldigerkenning uit vrijgevigheid, ook wel schenking op papier genoemd, een optie. Je erkent als ouder een schuld aan je kind zonder daadwerkelijk geld over te maken. Fiscaal telt dit als een schenking op het moment van de erkenning; je kind ontvangt het bedrag pas feitelijk bij jouw overlijden, als aftrekpost op de erfenis.
Aan deze constructie zijn strikte voorwaarden verbonden:
- Een notariële akte is verplicht. Zonder notariële vastlegging erkent de Belastingdienst de schuld niet als schenking.
- Je betaalt jaarlijks minimaal 6% rente over het geschonken bedrag aan je kind. Betaal je de rente niet (of te laat), dan vervalt de fiscale erkenning.
- De rente moet daadwerkelijk worden bijgeschreven of overgemaakt; papieren renteberekeningen volstaan niet.
Het voordeel: jij houdt je vermogen liquide, terwijl je kind minder erfbelasting betaalt omdat de schuld als legaat verrekend wordt. Het nadeel: de jaarlijkse renteverplichting van 6% is niet vrijblijvend. Niet betalen heeft directe fiscale gevolgen.
Slim spreiden: een meerjarige schenkstrategie voor ouders
Belastingvrij vermogen overdragen aan je kind hoeft niet in één keer. Een meerjarige schenkstrategie kan op langere termijn een flink bedrag vrijstellen. Concreet: schenk je elk jaar € 6.713, dan heb je in tien jaar € 67.130 belastingvrij overgedragen. Combineer je dat met de eenmalige verhoogde vrijstelling in jaar één, dan loopt het totaal over tien jaar op tot meer dan € 92.000.
| Strategie | Jaar 1 | Jaar 2–10 (per jaar) | Totaal belastingvrij (10 jaar) |
|---|---|---|---|
| Alleen jaarlijkse vrijstelling | € 6.713 | € 6.713 | € 67.130 |
| Eenmalig vrij + jaarlijks | € 32.195 | € 6.713 | € 92.612 |
| Studievrijstelling + jaarlijks | € 67.064 | € 6.713 | € 127.481 |
Houd er rekening mee dat de jaarlijkse vrijstelling jaarlijks geïndexeerd wordt; het werkelijke eindtotaal na 10 jaar ligt bij dalende of stijgende tarieven iets anders. De studievrijstelling geldt alleen als je kind aan alle voorwaarden voldoet. Tip: combineer een schenkstrategie met een testament voor een optimale vermogensoverdracht aan je kinderen.
Aangifte schenkbelasting: wanneer en hoe?
Blijft de schenking volledig binnen de jaarlijkse vrijstelling? Dan hoeft je kind geen aangifte te doen. Maar in de volgende situaties is aangifte verplicht:
- De schenking overschrijdt de jaarlijkse vrijstelling.
- Je maakt gebruik van de eenmalige verhoogde vrijstelling (vrij of studie) en wilt die claimen.
- De schenking is hoger dan de studievrijstelling.
De aangifte schenkbelasting wordt gedaan door de ontvanger, dus het kind. Tenzij schenking vrij van recht is overeengekomen, in welk geval de schenker de belasting voor zijn rekening neemt.
Stappenplan aangifte schenkbelasting 2025:
- Log in op Mijn Belastingdienst met DigiD.
- Navigeer naar “Aangifte schenkbelasting”.
- Vul het ontvangen bedrag, de naam van de schenker en het type vrijstelling in.
- Dien de aangifte in vóór 1 maart 2026 (bij schenking in 2025).
- Ontvang de aanslag; betaling doorgaans binnen 6 weken na dagtekening.
Let op de deadline. Een schenking in december 2025 moet ook vóór 1 maart 2026 zijn aangegeven. Te laat indienen kan leiden tot een verzuimboete.
Veelgestelde vragen over schenking aan kind 2025
Hoeveel mag ik mijn kind belastingvrij schenken in 2025?
Ouders mogen hun kind in 2025 jaarlijks € 6.713 belastingvrij schenken. Is je kind tussen de 18 en 40 jaar? Dan kun je eenmalig € 32.195 belastingvrij schenken (vrij te besteden) of € 67.064 voor een dure studie. Schenk je meer dan de vrijstelling, dan betaalt je kind schenkbelasting: 10% over de eerste € 154.197 boven de vrijstelling.
Wat is het verschil tussen de jaarlijkse en de eenmalige schenkingsvrijstelling?
De jaarlijkse vrijstelling geldt elk jaar opnieuw, kent geen leeftijdseis en bedraagt in 2025 € 6.713. De eenmalige verhoogde vrijstelling geldt slechts één keer per leven (van dezelfde schenker), vereist dat het kind of diens partner 18 tot 40 jaar oud is, en bedraagt in 2025 € 32.195 of € 67.064 bij een dure studie. belangrijk verschil: in het jaar dat je de eenmalige vrijstelling benut, kun je de jaarlijkse vrijstelling niet óók nog toepassen.
Is de jubelton in 2025 nog van toepassing?
Nee. De jubelton, de belastingvrijstelling voor schenkingen ten behoeve van de aankoop van een eigen woning, is per 1 januari 2024 volledig afgeschaft. In 2025 en 2026 bestaat er geen speciale vrijstelling voor woningschenkingen. Alternatieven zijn de eenmalige vrije vrijstelling van € 32.195 (geen bestedingsdoel vereist) of het spreiden van schenkingen over meerdere jaren via de jaarlijkse vrijstelling.
Moet mijn kind aangifte doen als ik de jaarlijkse vrijstelling gebruik?
Nee. Blijft de schenking binnen de jaarlijkse vrijstelling van € 6.713, dan hoeft je kind geen aangifte schenkbelasting te doen. Aangifte is wel verplicht bij gebruik van de eenmalige verhoogde vrijstelling, bij overschrijding van de jaarlijkse vrijstelling, of bij gebruik van de studievrijstelling. De deadline is vóór 1 maart van het jaar volgend op de schenking.
Kan ik als gescheiden ouder de volledige vrijstelling benutten?
Niet zomaar. De Belastingdienst ziet gescheiden ouders als één schenker. Schenken beide ouders elk € 6.713 in hetzelfde jaar, dan telt dat als een schenking van € 13.426 van “één schenker”. Je kind betaalt over de tweede € 6.713 schenkbelasting: 10% = € 671,30. De praktische oplossing: coördineer de schenkingen zodat het gecombineerde jaarbedrag van beide ouders samen niet boven € 6.713 uitkomt.
Kort samengevat
In 2025 zijn er drie manieren om belastingvrij te schenken aan een kind: de jaarlijkse vrijstelling van € 6.713, de eenmalige vrije vrijstelling van € 32.195 en de eenmalige studievrijstelling van € 67.064. De jubelton bestaat niet meer. Ouders tellen als één schenker, ook na scheiding. Schenk je boven de vrijstelling, dan betaalt je kind 10% schenkbelasting over het meerdere. Een slimme meerjarige schenkstrategie kan over tien jaar meer dan € 90.000 belastingvrij overdragen.
Overweeg je grotere of structurele schenkingen? Laat je dan adviseren door een notaris of belastingadviseur. De regels rond de schenkingsvrijstelling kind 2025 zijn precies, en een kleine vergissing zoals combineren van jaarlijkse en eenmalige vrijstelling of het niet coördineren van schenkingen als gescheiden ouders kan onnodig belasting kosten. De meest actuele bedragen en voorwaarden vind je altijd terug op de website van de Belastingdienst.
